¿Cómo Actualización de nuestro Fideicomiso de la Familia afectar nuestros activos existentes?

Este artículo es en respuesta a una pregunta preguntó recientemente por uno de mis clientes de impuestos, Jim, que era, "¿Cómo es la actualización de nuestra confianza en la familia afecta a nuestros activos existentes?" Voy a empezar por establecer algunas renuncias básicas y las reglas básicas con respecto a mis comentarios a continuación. Yo no soy un abogado, ni quiero brindar asesoramiento jurídico. Yo trabajo con un gran número de abogados que ejercen en esta área.

Mi objetivo en la respuesta a esta pregunta será el punto de vista de un profesional de impuestos, con base en mis conocimientos prácticos obtenidos al trabajar con miles de clientes desde hace muchos años que (correcta o incorrectamente) maneja sus asuntos de bienes de un fideicomiso.

UN POCO DE HISTORIA

Un fideicomiso es considerado como una entidad separada del impuesto, creado originalmente para las personas que aún vivían, pero ya no podía manejar sus asuntos financieros. El documento del fideicomiso sería identificar a los participantes:

- El Concedente - la persona que los asuntos necesarios para manejar

- El fiduciario - la persona o empresa que manejará los asuntos, dijo, y

- Los beneficiarios - las personas o las causas que reciben los restantes activos en el caso de un traspaso del otorgante.

Además, el documento del fideicomiso se describen todas las instrucciones para el manejo de sus asuntos financieros, proporcionando ciertas facultades de administración y la restricción de ciertas acciones del fideicomisario designado. Para que estos asuntos financieros para poder ser administrado por el fiduciario, los activos se "transfieren" a nombre del fideicomiso. En la llanura Inglés, esto significa que todos los bienes del Concedente se retitulado en el nombre y la propiedad del fideicomiso.

Con el tiempo, la ventaja de crear un fideicomiso en vida, mientras que el otorgante estaba competentes se popularizó. La industria legal se dio cuenta de que el otorgante podría decidir de antemano cómo y cuándo y dónde sus activos serían administrados y distribuidos de la siguiente generación, mientras que la reducción o eliminación de impuestos a los bienes en el proceso.

Como resultado, la creación de un fideicomiso se puso de moda. Algunos abogados incluso creó un fideicomiso "molinos", resultando en general los documentos de fideicomiso a precios muy bajos. Sin embargo, estos fideicomisos fueron creados con las cuestiones de aplicación inherente, porque no se han aplicado a través siempre de los otorgantes o de los fideicomisarios de la confianza "molino", a menudo haciendo la confianza esencialmente inútiles.

FINANCIACIÓN

Durante el proceso de la herencia sólida y planificación de la confianza, los bienes del otorgante son analizados y revisados ​​en detalle para su posicionamiento adecuado en las instrucciones del documento de fideicomiso. A menudo, una lista de activos reales se ha creado para identificar los activos que debe cambiar el título en el nombre y la propiedad del fideicomiso.

Sin embargo, hasta que el otorgante se mueve realmente los bienes en nombre del fideicomiso y la propiedad a través de nuevo título, el fideicomiso se considera sin fondos. Un fideicomiso sin fondos no tiene activos para administrar o distribuir. Un fideicomiso sin fondos no proporciona ningún beneficio a los otorgantes o de los beneficiarios. Un fideicomiso es una entidad sin fondos inútil. Nuevo título de los activos identificados en el nombre de la confianza tan pronto como los documentos de fideicomiso son válidos es un punto de la aplicación crítica que muchas familias de menos.

SELECCIÓN DE UN MANDATARIO

Confía en que vive se crearon para designar a un banco muy conocido o servicios de confianza como administrador, la aplicación de las instrucciones del documento de fideicomiso. Se pensaba que la selección de un administrador imparcial, objetivo sería proporcionar la confianza con las decisiones de gestión mejor. En cambio, la Administración se encuentran a menudo en la posición de tener que hacer llamadas de juicio sin que el valor de conocer y comprender las situaciones particulares de las personas involucradas. La naturaleza impersonal de estas decisiones a menudo tenían un efecto negativo en la familia y de los beneficiarios, en lugar de las intenciones de apoyo y cariño a los otorgantes quería que el fideicomiso fue creado.

Puesto que un administrador puede contratar los servicios competentes de la gestión financiera, es más importante nombrar como fideicomisario, a un familiar o amigo de mucho tiempo de la familia que conoce y se preocupa por la familia y de los beneficiarios relacionados con el fideicomiso.

TRUST ACTUALIZACIONES

Ahora para hacer frente a la pregunta inicial de Jim. Siempre que cambien las leyes fiscales o hay cambios en la situación familiar, el documento de fideicomiso debe ser revisado por el abogado informó legales y fiscales. Muchos de la confianza "molino" documentos de años anteriores no se han revisado para la actualización necesaria, dejando instrucciones original del fideicomiso es la adecuada. Hay dos maneras de que los fideicomisos se actualizan.

1. La forma más sencilla de actualización para modificar el fideicomiso, el cual ofrece nuevas instrucciones y directivas con respecto a la gestión del fideicomiso. Para ser válida, una enmienda debe ser debidamente registradas y aplicado nuevas acciones requeridas. Enmiendas confianza no suelen dar lugar a la nuevo título de los bienes del fideicomiso. Dado que cada situación familiar es diferente, es importante contar con instrucciones claras de aplicación a partir de su asesor legal con respecto a su enmienda y trabajar con todos los profesionales financieros para los cambios necesarios en sus activos.

2. A veces, un fideicomiso totalmente nuevo creado. En ese caso, ciertos activos se identifican para "financiar" la nueva confianza. Al igual que en la situación de fideicomiso original, es necesario cambiar el título de los activos seleccionados en el nombre y la propiedad de la nueva confianza. En este contexto, cada situación es muy diferente, y las decisiones son personalizados y adaptados a la situación de la familia del individuo.

Hoy en día, la mayoría de las personas a establecer un fideicomiso para reducir o eliminar su deuda tributaria de bienes. Gracias al Congreso, esta área de la ley tributaria se encuentra actualmente en revisión constante y la agitación. Es vital que todas las familias que viven al día con una estancia confianza de los impuestos y los cambios normativos que se producen. Tener una sólida relación de trabajo con su abogado y profesional de impuestos le puede ayudar a asegurarse de que el fideicomiso se va a cumplir sus instrucciones.

Recuerde, cualquier cambio en el tiempo necesario para hacerse con su documento de fideicomiso, es importante involucrar a su profesional de impuestos para que los cambios se ejecutan. No todos los abogados entienden las consecuencias fiscales de sus decisiones, aplicación incorrecta de la que, en realidad puede aumentar los impuestos para que usted y su patrimonio en lugar de reducirlas.

Copyright (c) 2009 Nick Hodges